日喀则市2021年上半年财政预算执行情况报告

现将2021年上半年财政预算执行情况报告如下：

2021年是中国共产党成立100周年和西藏和平解放70周年，也是“十四五”开局之年。今年上半年，受新冠疫情和边境紧张局势影响，我市财政收支运行形势严峻。在自治区党委、政府和市委的坚强领导下，全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，贯彻落实习近平总书记关于治边稳藏的重要论述及中央第七次西藏工作座谈会精神，贯彻落实党中央、自治区党委、市委经济工作会议精神和两级财政工作会议精神，坚持以人民为中心的发展思想，坚持稳中求进、进中求好、补齐短板的工作总基调，坚持新发展理念，切实落实好政府“过紧日子”要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实兜牢基层“三保”底线，扎实推进各项财政改革，继续实施积极的财政政策，增强财政可持续性，为全市经济社会持续健康发展作出了积极贡献，我市上半年财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

一、预算执行基本情况

（一）一般公共预算执行情况

1.地方一般公共预算收入执行情况

（1）全市地方一般公共预算收入情况：2021年上半年，全市一般公共预算收入69,555万元，较去年同期增收59万元，同比增长0.08%，完成年初预算150,058万元的46.35%。

（2）市本级地方一般公共财政预算收入情况：2021年上半年，市本级地方一般公共财政预算收入31,030万元，较去年同期减收2,768万元，同比下降8.19%，完成年初预算62,000万元的50.05%。

2.一般公共预算支出执行情况

（1）全市一般公共财政预算支出情况：2021年上半年，全市一般公共预算支出完成1,148,552万元，较去年同期减支14,437万元，同比下降1.24%，完成年初预算2,387,755万元的48.1%。按功能科目分：一般公共服务支出220,362万元，外交支出382万元，国防支出698万元，公共安全支出79,763万元，教育支出187,707万元，科学技术支出1,080万元，文化旅游体育与传媒支出11,405万元，社会保障和就业支出79,572万元，卫生健康支出109,361万元，节能环保支出21,020万元，城乡社区支出8,465万元，农林水事务支出383,681万元，交通运输支出4,306万元，资源勘探信息支出2,976万元，商业服务业支出512万元，金融支出3万元，自然资源海洋气象等支出4,913万元，住房保障支出27,491万元，粮油物资储备支出28万元，灾害防治及应急管理支出3,285万元，债务付息支出1,107万元，其他支出435万元。

（2）市本级一般公共财政预算支出情况：2021年上半年，市本级一般公共财政预算支出完成258,431万元，较去年同期减支28,407万元，同比下降9.90%，完成年初预算1,146,516万元的22.54%。按功能科目分：一般公共服务支出22,008万元，外交支出261万元，国防支出2万元，公共安全支出15,541万元，教育支出35,909万元，科学技术支出402万元，文化旅游体育与传媒支出4,287万元，社会保障和就业支出12,541万元，卫生健康支出64,271万元，节能环保支出11,894万元，城乡社区支出2,074万元，农林水事务支出79,069万元，交通运输支出1,587万元，资源勘探信息支出758万元，自然资源海洋气象等支出913万元，住房保障支出5,983万元，粮油物资储备支出13万元，灾害防治及应急管理支出600万元，其他支出318万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

1.全市地方政府性基金收入执行情况

（1）全市地方政府性基金收入情况：2021年上半年，全市地方政府性基金预算收入完成 31,706万元，较去年同期增收7,499万元，同比增长30.98%，完成年初预算28,627万元的110.75%，其中：国有土地收益基金收入81万元，农业土地开发资金收入121万元，国有土地使用权出让收入31,504万元。

（2）市本级地方政府性基金收入情况：2021年上半年，市本级地方政府性基金收入完成20,989万元，较去年同期减收1,387万元，同比下降6.2%，完成年初预算25,000万元的83.96%，收入均为国有土地使用权出让收入。

2.政府性基金支出执行情况

（1）全市政府性基金支出情况：2021年上半年，全市政府性基金预算支出完成1,814万元，较去年同期减支3,063万元，同比下降62.81%，完成年初预算数28,627万元的6.34%，其中：城乡社区支出1,022万元，债务付息支出654万元，其他支出47万元。

（2）市本级政府性基金支出情况：2021年上半年，市本级政府性基金预算支出完成654万元，较去年同期减支4,189万元，同比下降86.5%，完成年初预算数25,000万元的2.62%，支出均为贷款付息支出。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1.国有资本经营预算收入情况

2021年上半年，全市国有资本经营预算收入完成27万元，较去年同期减收4,673万元，同比下降99.43%，完成年初预算4,529万元的0.6%。

2.国有资本经营预算支出情况

2021年上半年，全市国有资本经营预算未形成支出。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

社会保险基金预算上半年未形成收支。

二、收支运行的主要特点及存在问题

（一）一般公共预算收入增长，税收收入增长速度下降。全市地方一般公共预算收入同比增长0.08%、税收收入同比下降2.05%，主要原因是项目开工率低，造成全市范围内建筑业税收大幅下降，增值税同比下降3.11%、企业所得税同比下降17.55%，税收收入逐渐收窄。

（二）非税收入持续增长，一次性因素影响加大。上半年，全市非税收入较去年同期相比增收840万元，同比增长2.67%，非税收入增长放缓，依靠非税收入拉动财政收入增长的不稳定性因素影响仍比较明显。

（三）政府性基金收入开始增长，土地市场因素仍是主要收入来源。2021年上半年，全市政府性基金收入同比增长30.98%，均为国有土地使用权出让收入，占政府性基金的比重较大。

（四）各项重点支出得到较好保障，积极的财政政策效应突显。2021年上半年，我市各级财政部门通过统筹整合财力、调整支出结构、增加预算安排等渠道，千方百计落实“保基本民生、保工资、保运转”及各项重点支出的资金需求，扎实推进各项民生事业。

（五）各县（区）间支出进度不均衡。2021年上半年，18县（区）支出同比增长最高聂拉木县22%，定日、康马两县支出同比下降10.79%、10.25%，从各县（区）年初财力情况看，县区均达到序时进度。

总体来看，今年上半年预算执行情况良好，确保了党委、政府各项决策部署的落实。但在预算执行中仍存在一些问题：一是预算单位对预算执行主体责任落实有待加强，依然存在“重要钱、轻管理”观念，一方面向财政局申请项目资金，一方面本单位存在大量资金未支出。上半年，市本级单位预算执行进度仅为31.68%，低于序时进度18.32个百分点，除去工资后执行进度仅为23.99%，低于序时进度约26.01个百分点。二是收支矛盾进一步增大。随着自治区与地（市）在各领域财政事权与支出责任的划分改革，部分事权下划，加之各类民生政策的提标、三保、疫情防控支出需求的不断扩大，市、县（区）支出压力不断增大。

三、财政上半年主要工作情况

（一）深化预算管理制度改革

一是全力推进一体化改革。根据财政部和自治区财政厅统一部署，市财政局组织18县（区）集中办公，在一体化系统内顺利完成了2021年预算编制、预算执行和单位会计核算模块的上线，进一步推动实现各级财政部门对预算管理的动态反映和有效控制，提升财政预算管理的现代化水平。二是积极推进财政事权和支出责任划分改革，印发了《日喀则市生态环境领域市以下财政事权和支出责任划分改革实施方案》。三是积极落实直达资金政策，根据直达资金管理要求，上半年落实直达资金280,784.69万元。

（二）优化财政支出结构

强化财政预算执行，不断优化支出结构，全力保障“三保”及重点支出。一是高度重视“三保”工作，全市“三保”支出867,015.06万元。二是支持实施乡村振兴战略，落实脱贫攻坚衔接乡村振兴支出247,949.24万元。三是坚持教育优先发展，落实教育支出187,707万元。四是推进边境地区发展，积极落实边境转移支付资金60,706万元。五是支持生态文明建设，继续实施生态补偿岗位补助资金35,244.95万元，惠及2.9万个生态岗位人员。六是强化民生保障，主要落实疫情防控支出785.39万元、弱势群体补助支出17,335.02万元、保障性安居工程支出3,529.91万元等。

（三）不折不扣落实“过紧日子”要求

坚持过紧日子是弘扬艰苦奋斗、勤俭节约优良传统的重要体现，坚决杜绝“大手大脚花钱”、铺张浪费等行为，大力压减非刚性、非重点项目支出，坚持以收定支、节用裕民，强化绩效为导向，2021年预算编制取消49个非刚性、非重点项目，涉及资金9602.85万元。

（四）深化绩效管理

全面实施预算绩效管理，委托第三方机构对我市2019-2020年度23个重点项目，涉及项目包括教育、信息、文化、医疗卫生、旅游发展、脱贫攻坚、社会保障等领域，开展绩效评价工作。将绩效评价结果作为下年度预算安排的重要依据，进一步提高财政资金配置效率。

四、下一步工作安排

上半年，全市财政预算执行情况总体良好，但兜牢“三保”底线，保障教育、社保、乡村振兴等重点支出压力大，财政收支矛盾依然突出。下一步，我们将继续认真贯彻市委、市政府的决策部署，落实市人大的有关决议要求，坚持稳中求进、进中求好、补齐短板的工作总基调，积极落实减税降费政策和“六稳”各项措施，积极防范化解重大风险，狠抓财政收支管理，开源节流，全力以赴做好各项财政工作任务。

（一）坚决兜牢“三保”支出底线

把“三保”放在财政工作的优先位置，排查县级“三保”支出风险隐患，对预算安排存在缺口的，全面落实“三保”支出主体责任，督促县（区）及时调整预算补足，确保“三保”不出现苗头性问题。建立“三保”预算审核、监控和风险处置机制，对预计可能出现的风险，及时采取有效措施，将风险化解在萌芽状态。

（二）坚持不懈抓好预算执行

督促各县（区）及各市直单位对标年度预算执行目标，加大预算执行进度，特别是项目支出，切实抓好支出执行工作，提前运用“核心业务一体化”思维，坚持“先有预算、后有支出”，补足项目库建设短板，严禁超财力、超预算安排支出，严禁无预算拨付财政资金，做实预算执行工作，努力避免“钱等项目”的情况发生。进一步强化部门、县（区）对预算执行的主体责任，完善按月通报、末位约谈等方式，逐步健全预算执行与下年度预算安排挂钩制度。

（三）全力以赴保障重点支出

牢固树立过紧日子思想，坚持“尽力而为、量力而行”，在保基本、可持续、建机制方面狠下功夫，综合考虑财政承受能力、人民群众现实需求等因素，合理安排民生领域支出，确保重点领域财政投入与经济社会发展需要相适应。瞄准市委、市政府决策部署的重大事项和重点支出。加大社会保障和就业、教育、医疗卫生、边境地区建设、乡村振兴等重点领域、重大政策和重点项目的保障力度，确保有限的资金使用在“刀刃上”。

（四）加大清理盘活存量资金力度

建立健全部门结余存量资金与预算安排统筹结合的机制，进一步优化财政资源配置效率，有效控制新增结转结余资金，避免形成新的资金沉淀。规范结转结余资金管理，建立结转结余资金定期清理机制，深入分析财政存量资金的形成原因，完善财政存量资金盘活、整合及统筹方式，有效控制财政存量资金规模，做好第二批盘活资金分配工作。

（五）全面实施预算绩效管理

牢固树立全面实施绩效管理理念，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化资金使用单位绩效责任，加大绩效结果应用力度，进一步推动预算绩效管理常态化、制度化、规范化，将预算绩效管理工作向纵深推进。

（六）推进预决算信息公开

持续深入推进预决算公开，强化预决算信息公开主体责任，不断扩展和规范公开的内容、范围和方式，进一步提高预决算透明度，自觉主动接受人大依法监督、政协民主监督、审计监督和社会监督，扎实推进预决算信息公开工作，打造阳光财政。

附件：1.财政预算相关名词术语解释

2.2021年上半年日喀则市一般公共预算收支执行表.xlsx

3.2021年上半年日喀则市政府性基金预算收支执行表.xlsx

日喀则市财政局

2021年9月7日

附件1

财政预算相关名词术语解释

预算：预算由预算收入和预算支出组成，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算。

预算执行：预算执行是指按照经各级人民代表大会批准的预算，将各预算收入及时组织缴入国库或财政专户，将各项预算支出及时分解、下达并拨付到最终收款人的一系列活动。

预算调整：预算调整是预算变更的一种情形，特指需要报本级人大常委会批准的预算变更。

一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维护国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。